أقسام الوصول السريع ( مربع البحث )

المبيعات الاجله

المبيعات الاجله

المبيعات الاجلة هي المبيعات خلال السنة من بيع البضاعه او تقديم الخدمات للعملاء على الحساب وفيما يلي سوف نقوم بشرح الدورة المستندية للمبيعات الاجله وخطوات المراجعه للمبيعات الاجله .

كيفية محاسبة المبيعات الاجله

1- يتقدم العميل بطلب شراء بضاعة بالأجل إلى إدارة المبيعات .
2- تقوم إدارة المبيعات بالتأكد من توافر البضاعة بالمخازن ثم يتم إرسال أمر البيع إلى إدارة الائتمان ليعتمد طبقا للسياسات الشركة المتبعة الخاصة بمنح ائتمان للعملاء) تقوم إدارة المبيعات بتحرير أمر بيع معتمد من أربع نسخ) نسخة ترسل إلى إدارة المخازن ونسخة ترسل إلى الإدارة المالية ونسخة إلى إدارة حسابات المخازن ونسخة تحفظ في الأوامر تحت التنفيذ ( إدارة المبيعات )
3- تقوم إدارة المخازن بتحرير إذن صرف البضاعة المطلوبة طبقا لأمر البيع المعتمد.
4- تقوم إدارة المخازن بتحرير إذن الصرف من ثلاث نسخ نسخة للإدارة المالية. ونسخة: لإدارة حسابات المخازن والتي من خلالها يتم التسجيل في حسابات المخازن ونسخة: تحفظ لدى إدارة المخازن والتي يتم بموجبها يتم القيد بسجلات المخازن5- عند إستلام العميل للبضاعة يوقع على إيصال استلام البضاعة .يتولى قسم الفواتير بالإدارة المالية مطابقة إيصال الإستلام الموقع عليها من العميل مع إذن صرف البضاعة وأمر البيع المعتمد ويقوم قسم الفواتير بتسعير المبيعات من واقع بيان أسعار المبيعات المعتمدة من مجلس إدارة الشركة.
6- يقوم قسم الفواتير بإعداد الفاتورة من ثلاث نسخ تعتمد من المدير المسئول بعد مراجعتها نسخة : تسلم إلى العميل ونسخة : إلى قسم حسابات العملاء للترحيل لحساب العميل (الجانب المدين) ونسخة : تسلم للموظف المسئول عن تسجيل في دفتر يومية المبيعات.

خطوات و إجراءات مراجعة المبيعات

1- تأكد من وجود فصل بين المسئوليات الوظيفية المتعارضة بين إدارة المخازن وإدارة حسابات المخازن وإدارة المبيعات والأدارة المالية
2- أختر عينة من فواتير المبيعات من واقع دفتر المبيعات تمثل كل شهور السنة واختبر مايلي :
  • وجود طلب شراء موقع من العميل محدد به البضاعة المطلوبة
  • تحقق من وجود موافقة من إدارة الإئتمان في حالة البيع الأجل من وجود امر بيع معتمد من إدارة المبيعات
  • تحقق من قيام كل من إدارة حسابات المخازن والإدارة المالية بمطابقة أمر البيع مع إذن صرف المخزون ومن وجود توقيع من الموظف المختص بكل إدارة بما يفيد ذلك
  • طابق اوامر البيع الصادرة من إدارة المبيعات مع إذون الصرف مع فواتير المبيعات الصادرة من المخازن
  • التأكد من وجود توقيع من العميل بما يفيد إستلام البضائع
  • تحقق من صحة القيد بدفتر المبيعات وحسابات العملاء
  • تحقق من صحة تسعير المبيعات من واقع اسعار المبيعات المعتمدة من إدارة الشركة
  • تحقق من صحة احتساب ضريبة المبيعات
  • تحقق من صحة القيد المحاسبي
  • تحقق من أن الفاتورة تخص الفترة المالية
  • تحقق من صحة العمليات المحاسبية بفاتورة المبيعات
3- أختر عينة من فواتير المبيعات من واقع حسابات العملاء وقم بإجراء نفس الخطوات السابقة
4- تأكد من وجود رقابة على كل من نماذج أوامر البيع فواتير المبيعات وراجع صحة الأرقام المسلسلة لعينة من نماذج أومر البيع وفواتير المبيعات ومن انه يتم الاحتفاظ بالنماذج التالفة بملفات خاصة.

تعليقات